내 소득과 재산으로 받을 근로장려금은? (2025년 계산법 및 구간별 금액)

 

안녕하세요! 근로장려금 신청 자격을 확인하셨다면, 이제 가장 궁금한 것은 "그래서 내가 실제로 얼마를 받을 수 있을까?"일 겁니다. 마초뽀야미입니다. 근로장려금과 자녀장려금은 가구 유형, 총소득, 그리고 재산까지 고려하여 지급액이 결정되기 때문에 계산 방법이 다소 복잡하게 느껴질 수 있습니다.

하지만 걱정 마세요! 오늘 이 글에서는 **2025년 기준 근로장려금 및 자녀장려금 지급액을 직접 계산하고 예상해보는 방법**을 단계별로 알기 쉽게 설명해 드리겠습니다. 국세청의 공식 산정표를 보는 방법부터, 내 소득과 재산이 지급액에 어떤 영향을 미치는지, 그리고 가장 간편하게 예상액을 확인하는 홈택스 계산기 활용법까지! 이 글을 통해 여러분의 예상 수령액에 대한 궁금증을 시원하게 해결해 보세요.

근로장려금 및 자녀장려금의 기본적인 신청 자격, 방법, 일정 등 전체적인 내용은 아래 메인 글을 먼저 참고하시면 이해에 더욱 도움이 됩니다!

➡️ **5월 필수 신청! 2025 근로·자녀장려금: 쉬운 신청 방법과 지급 일정 안내**

 

[목차]

• 1. 내 근로장려금, 얼마나 될까? 미리 알아보는 중요성
  • 1-1. 예상 지급액 확인, 왜 필요할까?
  • 1-2. 이 글만 따라 하면 나도 계산 전문가!
• 2. 1단계: 장려금 계산의 기초, '총급여액 등' 제대로 알기
  • 2-1. '총급여액 등'이란 무엇인가? (부부 합산 개념)
  • 2-2. 소득 종류별 '총급여액 등' 계산 방법
  • 2-3. 두 가지 이상 소득이 있다면? (합산 방법)
• 3. 2단계: 가구 유형별 '근로장려금' 지급 구조 이해하기
  • 3-1. 근로장려금 지급액 결정 3요소: 가구 유형, 총급여액 등, 재산
  • 3-2. 가구 유형별 최대 지급액 (단독/홑벌이/맞벌이) 다시 보기
  • 3-3. 소득 구간별 지급액 변화: 점증 구간 / 최대 지급 구간 / 점감 구간
• 4. 3단계: 국세청 '근로장려금 산정표' 직접 보고 계산하기 (2025년 기준)
  • 4-1. 근로장려금 산정표란? (어디서 찾을 수 있나?)
  • 4-2. 산정표 보는 방법: 내 '총급여액 등' 구간 찾고 해당 금액 확인!
  • 4-3. 가구 유형별 산정표 예시 및 적용 방법
• 5. 4단계: '자녀장려금' 지급액 계산하기 (부양 자녀가 있다면)
  • 5-1. 자녀장려금 지급 대상: 홑벌이/맞벌이 가구 (총소득 7,000만원 미만)
  • 5-2. 자녀 1인당 지급액: 최대 100만원 (총소득 구간별 차등)
  • 5-3. 자녀장려금 산정표 보는 방법 및 예시
• 6. 5단계: '재산 요건'에 따른 최종 지급액 조정 (감액 주의!)
  • 6-1. 재산 기준 다시 확인: 가구원 합산 2억 4천만원 미만
  • 6-2. 재산 1억 7천만원 이상 시: 산정된 장려금(근로+자녀)의 50%만 지급
  • 6-3. 재산으로 인한 감액 계산 예시
• 7. 가장 쉬운 방법! 국세청 홈택스 '장려금 계산해보기' 활용법
  • 7-1. 홈택스/손택스 접속 및 메뉴 찾기
  • 7-2. 기본 정보 입력하고 예상액 확인하기
• 8. 마무리: 예상 지급액 확인하고, 신청 기간 놓치지 마세요! (메인 글 링크 포함)

 

1. 내 근로장려금, 얼마나 될까? 미리 알아보는 중요성

1-1. 예상 지급액 확인, 왜 필요할까?

근로장려금 신청 전에 예상 지급액을 알아보는 것은 여러모로 유용합니다. 첫째, 내가 받을 수 있는 혜택의 규모를 미리 파악하여 재정 계획에 참고할 수 있습니다. 둘째, 혹시 모를 신청 오류나 누락을 방지하는 데 도움이 됩니다. 예를 들어, 예상액보다 현저히 적은 금액이 결정되었다면 무언가 잘못되었을 가능성을 인지하고 확인할 수 있겠죠. 마지막으로, 장려금 계산 과정을 이해하면 제도를 더 잘 활용하고 주변에도 정확한 정보를 알려줄 수 있습니다.

1-2. 이 글만 따라 하면 나도 계산 전문가!

조금 복잡해 보일 수 있지만, 이 글에서 안내하는 단계를 차근차근 따라오시면 누구나 자신의 예상 근로·자녀장려금 액수를 가늠해볼 수 있습니다. 지금부터 그 방법을 상세히 알려드릴게요!

2. 1단계: 장려금 계산의 기초, '총급여액 등' 제대로 알기

근로장려금 액수를 결정하는 가장 기본적인 요소는 바로 **'총급여액 등'** 입니다. 이 '총급여액 등'이 무엇인지, 어떻게 계산되는지부터 정확히 알아야 합니다.

2-1. '총급여액 등'이란 무엇인가? (부부 합산 개념)

'총급여액 등'은 1년 동안(2025년 신청 기준, 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일) 벌어들인 소득을 의미하며, 중요한 점은 **신청인과 배우자의 소득을 합산**한다는 것입니다. 즉, 부부라면 두 사람의 소득을 모두 더해서 계산합니다.

2-2. 소득 종류별 '총급여액 등' 계산 방법

소득 종류에 따라 '총급여액 등'에 포함되는 방식이 다릅니다.

• 근로소득:** 1년간의 **총급여액** (비과세 소득 제외) 전액이 포함됩니다.
• 사업소득(전문직 제외):** 1년간의 **총수입금액에 국세청장이 정한 업종별 조정률을 곱한 금액**이 포함됩니다. 업종별 조정률은 소득세법 시행규칙 별표에 나와 있으며, 보통 20%~90% 사이입니다. (예: 음식점업 수입 5,000만원, 조정률 30% → 사업소득금액 1,500만원)
• 종교인 소득:** 1년간의 **총수입금액**(기타소득으로 과세되는 종교인소득의 경우 필요경비 공제 후 금액) 전액이 포함됩니다.

이자소득, 배당소득, 연금소득 등 다른 종합소득금액도 '총급여액 등'에 포함될 수 있으나, 근로장려금 산정 시 주로 위 세 가지 소득이 핵심입니다.

2-3. 두 가지 이상 소득이 있다면? (합산 방법)

만약 근로소득과 사업소득이 함께 있거나, 부부가 각각 다른 종류의 소득이 있다면, 위에서 계산된 각 소득금액을 **모두 합산**하여 가구의 '총급여액 등'을 산출합니다.

 

3. 2단계: 가구 유형별 '근로장려금' 지급 구조 이해하기

계산된 '총급여액 등'을 바탕으로, 이제 가구 유형별로 근로장려금이 어떻게 지급되는지 그 구조를 이해해야 합니다.

3-1. 근로장려금 지급액 결정 3요소: 가구 유형, 총급여액 등, 재산

근로장려금 실제 지급액은 다음 세 가지 요소에 의해 결정됩니다.

1. 가구 유형:** 단독, 홑벌이, 맞벌이 중 어디에 해당하는지. (가구 유형별 상세 기준은 여기를 참고하세요.)
2. 총급여액 등:** 위 1단계에서 계산한 부부 합산 연간 총소득.
3. 재산:** 가구원 전체의 재산 합계액. (2.4억원 미만이어야 하며, 1.7억원 이상 시 감액)

3-2. 가구 유형별 최대 지급액 (단독/홑벌이/맞벌이) 다시 보기

먼저 각 가구 유형별로 받을 수 있는 최대 근로장려금액을 기억해두세요.

• 단독 가구: 최대 165만원
• 홑벌이 가구: 최대 285만원
• 맞벌이 가구: 최대 330만원 (2025년 소득기준 상향으로 더 많은 혜택 가능!)

3-3. 소득 구간별 지급액 변화: 점증 구간 / 최대 지급 구간 / 점감 구간

근로장려금은 소득 수준에 따라 지급액이 변하는 독특한 구조를 가집니다.

• 점증 구간:** 소득이 매우 낮은 구간에서는 소득이 증가할수록 장려금도 함께 증가합니다. (근로 의욕 고취)
• 최대 지급 구간 (평탄 구간):** 일정 소득 구간에서는 해당 가구 유형의 최대 장려금액을 그대로 받습니다.
• 점감 구간:** 최대 지급 구간을 지나 소득이 더 높아지면, 소득 기준 상한선에 가까워질수록 장려금은 점차 감소하여 0원이 됩니다.

이러한 구조 때문에 본인의 '총급여액 등'이 어떤 구간에 속하는지 파악하는 것이 중요합니다.

4. 3단계: 국세청 '근로장려금 산정표' 직접 보고 계산하기 (2025년 기준)

가장 정확한 방법은 국세청에서 매년 고시하는 '근로장려금 산정표'를 활용하는 것입니다.

4-1. 근로장려금 산정표란? (어디서 찾을 수 있나?)

근로장려금 산정표는 가구 유형별로 '총급여액 등'의 일정 구간마다 얼마의 근로장려금이 지급되는지를 상세하게 나타낸 표입니다. 국세청 홈페이지(www.nts.go.kr) 공지사항이나 법제처 국가법령정보센터에서 '조세특례제한법 시행령 [별표 11]' (근로장려금 산정표) 및 '[별표 11의2]' (자녀장려금 산정표)를 검색하여 최신 자료를 확인할 수 있습니다. (매년 약간의 변동이 있을 수 있으므로 반드시 해당 연도 기준 산정표 확인)

4-2. 산정표 보는 방법: 내 '총급여액 등' 구간 찾고 해당 금액 확인!

산정표는 보통 '총급여액 등'을 만원 단위(또는 그 이상)로 나누어 각 구간별 지급액을 표시합니다.

1. 먼저 본인의 가구 유형(단독, 홑벌이, 맞벌이)에 맞는 산정표를 찾습니다.
2. 1단계에서 계산한 본인(부부 합산)의 '총급여액 등'이 산정표의 어느 소득 구간에 해당하는지 찾습니다.
3. 해당 소득 구간에 명시된 근로장려금액이 본인이 받을 수 있는 (재산 감액 전) 기본 장려금액이 됩니다.

예시: 단독 가구이고 총급여액 등이 850만원이라면, 산정표에서 단독 가구의 800만원 이상 ~ 900만원 미만 구간을 찾아 해당 장려금액을 확인합니다. (2025년 기준, 이 구간은 최대 지급액인 165만원에 해당할 가능성이 높습니다.)

4-3. 가구 유형별 산정표 예시 및 적용 방법

실제 산정표는 매우 길고 복잡하므로 여기에 모두 옮기기는 어렵습니다. 하지만 각 가구 유형별로 최대 지급액과 소득 상한선, 그리고 점증/최대/점감 구간의 대략적인 형태를 이해하는 것이 중요합니다.

• 단독 가구 예시:** 총급여액 400만원 미만까지 점증, 400만원~900만원 미만 최대 165만원, 900만원~2,200만원 미만 점감.
• 홑벌이 가구 예시:** 총급여액 700만원 미만까지 점증, 700만원~1,400만원 미만 최대 285만원, 1,400만원~3,200만원 미만 점감.
• 맞벌이 가구 예시:** 총급여액 800만원 미만까지 점증, 800만원~1,700만원 미만 최대 330만원, 1,700만원~4,400만원 미만 점감.

(위 구간 및 금액은 이해를 돕기 위한 대략적인 예시이며, 반드시 국세청 공식 산정표를 확인해야 합니다.)

5. 4단계: '자녀장려금' 지급액 계산하기 (부양 자녀가 있다면)

부양 자녀가 있는 홑벌이 또는 맞벌이 가구는 자녀장려금도 함께 받을 수 있습니다.

5-1. 자녀장려금 지급 대상: 홑벌이/맞벌이 가구 (총소득 7,000만원 미만)

자녀장려금은 단독 가구는 해당되지 않으며, **홑벌이 가구 또는 맞벌이 가구** 중 **만 18세 미만 부양 자녀**가 있고, **부부 합산 연간 총소득이 7,000만원 미만**인 경우 신청할 수 있습니다.

5-2. 자녀 1인당 지급액: 최대 100만원 (총소득 구간별 차등)

자녀장려금은 **부양 자녀 1명당 최소 50만원에서 최대 100만원까지** 지급됩니다. 지급액은 가구의 총소득 구간에 따라 달라집니다. (총소득 4,000만원까지는 1인당 100만원, 4,000만원 초과 시 점차 감소)

5-3. 자녀장려금 산정표 보는 방법 및 예시

자녀장려금도 별도의 산정표가 있습니다. (조세특례제한법 시행령 별표 11의2) 이 표에서 가구의 '총급여액 등' 구간을 찾아 1인당 지급액을 확인한 후, 부양 자녀 수를 곱하면 총 자녀장려금 예상액이 됩니다.

예시: 홑벌이 가구, 총급여액 3,500만원, 부양 자녀 2명인 경우 → 산정표에서 3,500만원 구간의 1인당 자녀장려금액(예: 100만원) 확인 → 100만원 × 2명 = 200만원 (자녀장려금 예상액)

6. 5단계: '재산 요건'에 따른 최종 지급액 조정 (감액 주의!)

위에서 계산한 근로장려금과 자녀장려금 합산액이 최종 지급액은 아닙니다. 재산 요건에 따라 감액될 수 있습니다.

6-1. 재산 기준 다시 확인: 가구원 합산 2억 4천만원 미만

다시 한번 강조하지만, **2024년 6월 1일 기준 가구원 전체의 재산 합계액이 2억 4천만원 미만**이어야 장려금 신청 자격이 됩니다.

6-2. 재산 1억 7천만원 이상 시: 산정된 장려금(근로+자녀)의 50%만 지급

만약 재산 합계액이 **1억 7천만원 이상이고 2억 4천만원 미만**인 경우에는, 앞에서 산정된 **총 장려금액(근로장려금 + 자녀장려금)의 50%만 지급**됩니다. 즉, 절반으로 감액되는 것입니다.

6-3. 재산으로 인한 감액 계산 예시

예시: 홑벌이 가구, 총급여액 2,500만원, 부양 자녀 1명. 산정표에 따른 근로장려금 285만원, 자녀장려금 100만원으로 총 385만원. 그러나 재산이 2억원이라면? → 385만원 × 50% = 192.5만원이 최종 지급 예상액이 됩니다.

7. 가장 쉬운 방법! 국세청 홈택스 '장려금 계산해보기' 활용법

지금까지 설명드린 계산 방법이 너무 복잡하게 느껴지신다면, 가장 간편하고 정확한 방법은 국세청 홈택스(또는 모바일 손택스)의 '장려금 계산해보기' 서비스를 이용하는 것입니다.

7-1. 홈택스/손택스 접속 및 메뉴 찾기

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 로그인한 후, [장려금·연말정산·전자기부금] > [근로·자녀장려금] > [장려금 계산해보기] 메뉴로 들어가거나, 메인 화면 검색창에 '장려금 계산' 등으로 검색하면 쉽게 찾을 수 있습니다. 손택스(모바일 앱)에서도 유사한 경로로 이용 가능합니다.

7-2. 기본 정보 입력하고 예상액 확인하기

해당 메뉴에서 가구 유형, 총급여액 등, 재산 가액 등 몇 가지 기본 정보를 입력하면 예상되는 근로장려금과 자녀장려금 액수를 자동으로 계산하여 보여줍니다. 가장 정확하고 편리한 방법이니 꼭 활용해보세요!

8. 마무리: 예상 지급액 확인하고, 신청 기간 놓치지 마세요! (메인 글 링크 포함)

오늘은 2025년 근로장려금과 자녀장려금 예상 지급액을 직접 계산해보는 방법에 대해 자세히 알아보았습니다. '총급여액 등'의 개념부터 산정표 보는 법, 재산에 따른 감액, 그리고 편리한 홈택스 계산기까지! 이제 내가 받을 수 있는 장려금이 어느 정도일지 대략적으로나마 파악하실 수 있겠죠?

물론 실제 지급액은 국세청의 최종 심사를 거쳐 확정되지만, 미리 예상액을 알고 신청하는 것은 매우 중요합니다. 꼼꼼하게 계산해보시고, 무엇보다 **5월 정기 신청 기간(2025년 5월 1일 ~ 6월 2일)**을 놓치지 말고 꼭 신청하셔서 든든한 정부 지원 혜택을 받으시길 바랍니다!

근로장려금의 전반적인 신청 자격, 방법, 일정 등 더 자세한 정보는 아래 메인 가이드 글에서 다시 한번 확인해주세요!

➡️ **5월 필수 신청! 2025 근로·자녀장려금: 쉬운 신청 방법과 지급 일정 안내**

이 글이 여러분의 장려금 계산에 도움이 되었기를 바랍니다. 궁금한 점은 언제든 댓글로 남겨주세요. 감사합니다!